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Buchung von Wertpapiergeschäften / Handel für den eigenen Bestand

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pdf Überblick über Effektengeschäfte der Kreditinstitute

Fall 1: Das Kreditinstitut kauft Wertpapiere (hier: Anleihen) für den eigenen Bestand

Eigenbestand

   

Kreditinstitut A kauft

   

Kreditinstitut B
verkauft

 

 

 

 bucht

 

 

 

Änderung des Eigenbestandes

Börsengeschäft

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soll

Haben

 

 

 

Soll

Haben

Eigene WP

Kurswert

 

 

 

Banken-KK

 

ausm. Betrag

WP-Zinserträge

Stückzinsen

 

 

 

WP-Handel

 

ausm. Betrag

 

WP-Handel

ausm. Betrag

 

 

 

 

 

Provisionsaufwand

Makler-
courtage

 

 

sonst. Verbindl.

 

Makler-
courtage

 

Fall 2: Das Kreditinstitut verkauft Wertpapiere aus dem eigenen Bestand (hier: Anleihen)

Eigenbestand

   

Kreditinstitut A verkauft

   

Kreditinstitut B
kauft

 

 

 

 bucht

 

 

 

Änderung des Eigenbestandes

Börsengeschäft

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soll

Haben

 

 

 

Soll

Haben

Eigene WP

 

 Kurswert

 

 

Banken-KK

ausm. Betrag

 

WP-Zinserträge

 

Stückzinsen

 

 

WP-Handel

ausm. Betrag

 

WP-Handel

 

ausm. Betrag

 

 

 

 

Provisionsaufwand

Makler-
courtage

 

 

sonst. Verbindl.

 

Makler-
courtage

 

 


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