Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute

Formblatt 1: Bilanz

Aktivseite

1. Barreserve

a) Kassenbestand

b) Guthaben bei Zentralnotenbanken
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind

a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar

b) Wechsel
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar

3. Forderungen an Kreditinstitute

a) täglich fällig

b) andere Forderungen

4. Forderungen an Kunden

darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert
Kommunalkredite

5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

a) Geldmarktpapiere

aa) von öffentlichen Emittenten

ab) von anderen Emittenten

b) Anleihe und Schuldverschreibungen

ba) von öffentlichen Emittenten

bb) von anderen Emittenten
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank

c) eigene Schuldverschreibungen
Nennbetrag

6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

7. Beteiligungen

darunter:
an Kreditinstituten

8. Anteile an verbundenen Unternehmen

darunter:
an Kreditinstituten

9. Treuhandvermögen

darunter:
Treuhandkredite

10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch

11. Immaterielle Anlagewerte

12. Sachanlagen

13. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital

darunter:
eingefordert

14. Eigene Aktien oder Anteile

Nennbetrag

15. Sonstige Vermögenswerte

16. Rechnungsabgrenzungsposten

17. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Summe der Aktiva

Passivseite

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

a) täglich fällig

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

a) Spareinlagen

aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten

b) andere Verbindlichkeiten

ba) täglich fällig

bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist

3. Verbriefte Verbindlichkeiten

a) begebene Schuldverschreibungen

b) andere verbriefte Verbindlichkeiten
darunter
Geldmarktpapiere
eigene Akzepte undSolawechsel
im Umlauf

4. Treuhandverbindlichkeiten
darunter
Treuhandkredite

5. Sonstige Verbindlichkeiten

6. Rechnungsabgrenzungsposten

7. Rückstellungen

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

b) Steuerrückstellungen

c) andere Rückstellungen

8. Sonderposten mit Rücklageanteil

9. Nachrangige Verbindlichkeiten

10. Genussrechtskapital

darunter
vor Ablauf von zwei Jahren fällig

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken

12. Eigenkapital

a) gezeichnetes Kapital

b) Kapitalrücklage

c) Gewinnrücklagen

ca) gesetzliche Rücklage

cb) Rücklage für eigene Anteile

cc) satzungsmäßige Rücklagen

cd) andere Gewinnrücklagen

d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust

Summe der Passiva

 

1. Eventualverbindlichkeiten

a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen

c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

2. Andere Verpflichtungen

a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften

b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen

c) unwiderrufliche Kreditzusagen