Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute
Formblatt 1: Bilanz
Aktivseite
1. Barreserve
a) Kassenbestand
b)
Guthaben bei Zentralnotenbanken
darunter:
bei
der Deutschen Bundesbank
a) Schatzwechsel
und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel
öffentlicher Stellen
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank
refinanzierbar
b) Wechsel
darunter:
bei
der Deutschen Bundesbank refinanzierbar
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig
b) andere Forderungen
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert
Kommunalkredite
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten
ab) von anderen Emittenten
b) Anleihe und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten
bb) von anderen
Emittenten
darunter:
beleihbar
bei der Deutschen Bundesbank
c) eigene Schuldverschreibungen
Nennbetrag
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
darunter:
an
Kreditinstituten
8. Anteile an verbundenen Unternehmen
darunter:
an Kreditinstituten
9. Treuhandvermögen
darunter:
Treuhandkredite
11. Immaterielle Anlagewerte
12. Sachanlagen
13. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital
darunter:
eingefordert
14. Eigene Aktien oder Anteile
Nennbetrag
16. Rechnungsabgrenzungsposten
17. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Summe der Aktiva
Passivseite
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen
b) andere
verbriefte Verbindlichkeiten
darunter
Geldmarktpapiere
eigene Akzepte undSolawechsel
im Umlauf
4. Treuhandverbindlichkeiten
darunter
Treuhandkredite
5. Sonstige Verbindlichkeiten
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
b) Steuerrückstellungen
8. Sonderposten mit Rücklageanteil
9. Nachrangige Verbindlichkeiten
10. Genussrechtskapital
darunter
vor
Ablauf von zwei Jahren fällig
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken
b) Kapitalrücklage
ca) gesetzliche Rücklage
cb) Rücklage für eigene Anteile
cc) satzungsmäßige Rücklagen
cd) andere Gewinnrücklagen
d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust
Summe der Passiva
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften