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elektive Methode zur Ermittlung des kurzfristigen Kapitalbedarfs

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Ausgehend von einer Untersuchung der unterschiedlichen Bindungsdauer verschiedener Teile des Umlaufvermögens kann die Ermittlung des kurzfristigen Kapitalbedarfs differenziert erfolgen.

Rohstofflagerdauer

Produktionsdauer

Lagerzeit für Fertigerzeugnisse

Kundenziel

 

 

 

Lieferantenziel

 

 

 

 

 

 

 

(Fertigung-)Lohneinsatz

 

 

 

 

Materialeinsatz

 

Gemeinkosteneinsatz

 Beispiel (auch zum Üben)

durchschnittl. Lagerdauer des Materials Tage  
Fertigungsdauer Tage
durchschnittl. Lagerdauer der Fertigerzeugnisse Tage
Kundenziel Tage
Lieferantenziel Tage
durchschnittl. tägliche Auszahlungen für ...    
  Material (Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe) €
  Fertigungslöhne €
  Gemeinkosten €
       
kurzfristiger Kapitalbedarf
  Material (Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe) €/Tag x ( + + + - ) Tage = €
  Fertigungslöhne €/Tag x ( + + ) Tage = €
  Gemeinkosten €/Tag x ( + + + ) Tage = €
                                    €

automatisch neu berechnen 

Diese Methode läßt sich weiter verfeinern.
Insbesonder bei der Ermittlung des kurzfristigen Kapitalbedarfs für Erweiterungsinvestitionen kann man auf die vorliegenden Größen des internen Rechnungswesens zurückgreifen. So ist es möglich, die Gemeinkosten differenziert über unterschiedliche Zuschlagsätze in die Berechnung einfließen zu lassen. Testen Sie das mit meinem online-Rechner.

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